Каждый наследник, получающий имущество наследодателя, должен понимать, что эта процедура не безвозмездная, стоимость вступления в наследство регулируется несколькими факторами, влияющими на ее объем. Условие платного предоставления нотариальных услуг, составляющих преимущественную долю трат при вступлении в наследство, установлено законодательством, в частности Законом о нотариальной деятельности. Кроме этого, могут возникнуть дополнительные траты, не связанные с нотариальным производством.
- Стоимость отдельных услуг при вступлении в наследство у нотариуса
- Нотариальный тариф
- Государственная пошлина за нотариальные услуги
- Стоимость технических работ у нотариуса
- Стоимость получения у нотариуса свидетельства о наследстве
- Кто считается близким родственником при уплате налога
- Кому не надо платить госпошлину
- За что еще нужно заплатить при вступлении в наследство
- Нужно ли платить за регистрацию недвижимости
- Сколько нужно заплатить за регистрацию транспортного средства
- Платят ли за наследование банковских депозитов
- Нужно ли платить НДФЛ
- Что нужно заплатить, если возник наследственный спор в суде
- Какие трудности могут возникнуть
- Частые вопросы и ответы
Стоимость отдельных услуг при вступлении в наследство у нотариуса
Согласно нормам законодательства, установленным в ст. 22 Закона о нотариате РФ – за совершение нотариальных действий взимается установленная плата. Основной объем средств, которые требуется уплатить, приходится на процедуру получения свидетельства о наследовании. При этом в разных нотариальных конторах эта сумма может быть различной. Причина этого в следующем:
- Нотариус, осуществляющий деятельность в государственной нотариальной конторе, взимает только государственную пошлину в установленном размере.
- Нотариус, осуществляющий частную практику, получает оплату, состоящую: из пошлины, в размере, аналогичном государственным нотариальным конторам и оплату услуг технического характера – в размере, установленным специальным нотариальным тарифом.
Исходя из этого, оплата нотариусу будет разниться у частнопрактикующих и государственных нотариусов.
Нотариальный тариф
Оплата нотариальных услуг называется нотариальным тарифом. Ее размер установлен в ст. 22.1 Закона о нотариате РФ. Для разных процедур, которые проводит нотариус, установлена своя стоимость.
| Наименование нотариальной услуги | Тариф |
|---|---|
| Свидетельствование, что копия (1 штука) или выписка из документа (1 страница) – верна. | 10 рублей |
| Свидетельствование, что подпись на заявлении о вступлении в наследство внесена собственноручно. | 100 рублей |
| Предоставление доказательств для суда, если возник наследственный спор. | 3 000 рублей |
| При внесении на депозит нотариуса денежных средств (с целью охраны наследства). | 0,5% общей суммы, но не менее 1 000 р. |
| Хранение электронного документа (1 документ). | 50 рублей |
| Удостоверение равнозначности электронного документа – бумажному (1 страница). | 50 рублей |
| Прочие нотариальные действия. | 100 рублей |
| Выезд на дом или по иному месту пребывания участника наследственной процедуры (вне стен нотариальной конторы). | Увеличивается в 1,5 раза |
За технические услуги, связанные с подготовкой документов, оплата взимается отдельно.
Государственная пошлина за нотариальные услуги
Госпошлина существенно отличается от нотариального тарифа. В первую очередь – по правовым основаниям, так как регулируется не Законом о нотариате, а нормами ст. 333.24 Налогового кодекса. Ряд предоставляемых услуг, согласно ст. 333.24 НК РФ облагается пошлиной.
| Наименование нотариальной услуги | Размер пошлины |
|---|---|
| Подготовка и удостоверение доверенности для уполномоченных представителей, разрешающих представлять их наследственные интересы. | 200 рублей |
| Удостоверение завещания (для наследодателя), в том числе – принятие закрытого завещания. | 100 рублей |
| Вскрытие конверта закрытого завещания, его оглашение перед присутствующими участниками наследственного дела. | 300 рублей |
| Опись имущества наследственной массы, если оно подготавливается для охраны наследства. | 600 рублей |
| Удостоверение нотариального запроса, например – при оповещении наследника о его законных правах, или – уведомление ответчика при подаче иска. | 100 рублей |
В этот перечень не входят расходы за технические работы.
Стоимость технических работ у нотариуса
Технические работы, которые проводит нотариус – это подготовка того или иного документа. Такая работа оплачивается отдельно. Тариф на технические работы и услуги правового характера нотариаты устанавливают в зависимости:
- От своего статуса;
- Расположения в населенном пункте;
- Некоторых других параметров.
Стоимость этих услуг должна быть официально удостоверена областной нотариальной палатой сроком на 1 год. Тарифы, установленные на 2023 год, в 2024 году должны быть утверждены снова. Согласно статье 23 Закона о нотариате РФ, эти деньги, после уплаты нотариусом положенного налога, служат источником его заработка.
Стоимость получения у нотариуса свидетельства о наследстве
Из всех нотариальных работ, которые проводятся при оформлении наследства по завещанию и без завещания, дороже всего обходится уплата пошлины при получении свидетельства о наследстве. Размер пошлины в этом случае не фиксируется. Каждому наследнику она назначается в зависимости от некоторых факторов, влияющих на ценообразование процедуры наследования. Это:
- Стоимость наследственной массы, получаемой наследником;
- Близость родства (если наследник и наследодатель родственники).
Наличие завещания и вступление в наследование по закону без завещания на размер пошлины никак не влияют.
Положения п. 22 ст. 333.24 НК РФ определяют, что госпошлина близким родственникам рассчитывается в размере 0,3% всей наследственной массы, входящей в свидетельство о наследстве и не может превышать 100 000 рублей. Для остальных она составляет 0,6% всего объема наследуемого имущества и не должна превышать 1 000 000 рублей.
Кроме госпошлины, приходится оплачивать технические работы нотариуса за подготовку и выдачу свидетельства о наследстве. Зачастую нотариаты предоставляют близким родственникам скидку на весь спектр технических работ, в том числе – на оформление свидетельств. В зависимости от локального документа, принятого в нотариальной конторе, скидка может составлять 50% или 30% общей стоимости. Для этого нужно предъявить документы, подтверждающие близкое родство с наследодателем.
Кто считается близким родственником при уплате налога
Нотариальные льготы для родственников при уплате пошлины, распространяются на следующие виды близкого родства:
- На родных детей, усыновленных детей;
- Родителей, усыновителей;
- Братьев и сестер, имеющих одного и того же отца и мать.
Для подтверждения родства потребуется предъявить нотариусу:
- Паспорта;
- Свидетельства о рождении, где наследник вписан как родитель или ребенок, либо указаны общие родители;
- Свидетельства о браке или смене имени, если изменялась фамилия, имя, или – отчество.
На этом основании нотариус предоставляет соответствующую льготу.
Кому не надо платить госпошлину
В соответствии с положениями п. 12 ст. 333.35 НК РФ, бесплатно может получить нотариальные услуги, облагаемые пошлиной:
- Участник ВОВ;
- Герой СССР или Герой РФ;
- Кавалер ордена Славы.
Этот перечень не является исчерпывающим.
Согласно положениям ст. 333.38 НК РФ от уплаты пошлины нотариусу после смерти собственника на квартиру и иную жилую недвижимость освобождаются преемники, проживавшие вместе с наследодателем в одной с ним квартире или ином жилом помещении. Но только, если после его смерти они унаследовали это жилое помещение.
Однако в рамках технических работ на нотариальные услуги, эти льготы не действуют. За подготовку документации нотариусом или его помощником, нужно заплатить в соответствии с тарифом.
За что еще нужно заплатить при вступлении в наследство
Стоимость оплаты у нотариуса в части пошлины за свидетельство о наследстве рассчитывается от объема наследственной массы. Для расчета налоговой ставки нужно установить цену вещей и объектов, переходящих по наследству. Установление стоимости определенной части имущества может быть произведено самостоятельно, и, соответственно – бесплатно. В некоторых случаях приходится обращаться к специалистам, чей труд оплачивается наследниками.
| Наименование имущества | Кто устанавливает его стоимость |
|---|---|
| Простые вещи: одежда, посуда, картины, ковры, бытовая техника, мебель, цифровая техника. | Сами наследники (приблизительно или по кассовым чекам). |
| Вещи, имеющие существенную ценность: картины, ковры, бытовая техника, мебель, цифровая техника. | Оценщик или сами наследники по кассовым чекам. |
| Жилая или нежилая недвижимость (инвентарная стоимость). | БТИ. |
| Жилая или нежилая недвижимость (кадастровая стоимость). | Росреестр (через МФЦ). |
| Жилая или нежилая недвижимость (рыночная стоимость). | Оценщик эксперт по недвижимости. |
| Земельный участок (кадастровая стоимость). | Росреестр (через МФЦ). |
| Земельный участок (рыночная стоимость). | Оценщик эксперт по земельным вопросам. |
| Автотранспортное средство: автомобиль (легковой и грузовой), сельскохозяйственная техника. | Оценщик эксперт по автотранспорту. |
| Особо ценные картины, иные предметы искусства и антиквариат. | Эксперты (узкие специалисты). |
| Ювелирные украшения, драгоценные камни, посуда и другие изделия из драгоценных металлов. | Ювелиры-эксперты. |
| Ценные бумаги. | Брокерские компании. |
Справки из БТИ и Росреестра оплачиваются по установленному тарифу, их цена невысока и обычно не превышает 350-500 рублей. Оценка простых вещей и объектов, не требующая серьезных расчетов, оплачивается от 1 000 рублей до 3 000. В городах федерального значения: Москва, Санкт-Петербург, Сочи, минимальная стоимость услуг обычно составляет 5 000 рублей. В зависимости от сложности работы и квалификации эксперта по оценке имущества, стоимость услуг возрастает. Для элитной недвижимости, где применяются серьезные расчеты, стоимость оценочных работ может достигать 50 и 100 000 рублей.
Нужно ли платить за регистрацию недвижимости
Всем, кто имел дело с жилой или нежилой недвижимостью, и кто приобретал земельную собственность, известно, что за регистрацию нужно платить пошлину. Для физических лиц она составляет 2 000 рублей.
Однако при оформлении сделок в нотариате, регистрационная пошлина отменяется. Так как наследство может быть оформлено только у нотариуса – на него распространяется данная льгота. Регистрация унаследованной недвижимости в Росреестре и МФЦ проводится бесплатно.
Сколько нужно заплатить за регистрацию транспортного средства
Что касается автомобиля, полученного в наследство, то пошлина за его перерегистрацию в ГИБДД, которая составляет 500 рублей, также отменяется. Но наследнику все равно предстоит оплатить следующие расходы:
- 350 рублей за внесение изменений в ПТС;
- 500 рублей за выдачу бумажного свидетельства о регистрации;
- 1 500 рублей за выдачу пластикового свидетельства о регистрации;
- 2 000 рублей за выдачу новых номеров (по желанию наследника).
При оформлении заявки через сайт Госуслуги, предоставляется скидка в 30% общей стоимости расходов.
Платят ли за наследование банковских депозитов
При наследовании денежных средств на банковских счетах, вкладах или депозите покойного, госпошлину платить не нужно (ст. 333.38 НК РФ).
Нужно ли платить НДФЛ
Многие граждане ошибочно считают, что при наследовании имущества, так же, как и при дарении, взимается налог на доход с физических лиц в размере 13% общей стоимости полученного имущества. Но это не так – НДФЛ с наследственного имущества не берется.
Что нужно заплатить, если возник наследственный спор в суде
Если наследники не смогли решить вопрос миром, им придется вступать в судебный спор. Так как практически все наследственные дела возбуждаются имущественными исками, придется платить пошлину. Она должна рассчитываться, исходя из общей стоимости имущества (п. 1 ст. 333.19 НК РФ), на которое претендует истец.
| Стоимость иска, указанная в исковом заявлении | Размер госпошлины |
|---|---|
| До 20 000 рублей. | 4% от цены иска, но не менее 400 рублей. |
| От 20 001 рубля до 100 000 рублей. | 800 рублей + 3% от цены иска, превышающей 20 000 рублей. |
| От 100 001 рубля до 200 000 рублей. | 3 200 рублей + 2% суммы, превышающей 100 000 рублей. |
| От 200 001 рубля до 1 000 000 рублей. | 5 200 рублей + 1% суммы, превышающей 200 000 рублей. |
| Свыше 1 000 000 рублей. | 13 200 рублей + 0,5% суммы, превышающей. 1 000 000 рублей, но не более 60 000 рублей. |
Какие трудности могут возникнуть
Если наследники не знают своих налоговых прав, связанных с уплатой нотариальных услуг и пошлины в суд, у них могут возникнуть существенные проблемы. Например, они могут не воспользоваться налоговой льготой, которая им положена. Или, наоборот, не учесть все расходы на нотариуса, в связи с чем, у них возникнет пропуск срока наследования.
Кроме прочего, в суете наследственных дел, можно неверно рассчитать стоимость имущества, или – не сориентироваться с выбором специалиста – оценщика. Каждая оплошность в оплате нотариальных услуг и иных расходов может обернуться плачевным результатом: от банальной переплаты до потери права на наследование имущества по закону или – по завещанию.
Чтобы вступить в наследство без лишних проблем и проволочек, нужно максимально верно рассчитать все расходы и незамедлительно произвести их. Если можно получить льготное налогообложение, этим следует воспользоваться, снизив расходы на процедуру наследования. А также – самым рациональным образом подойти к оценке наследственной массы.
В свете всех возможных финансовых проблем целесообразно обратиться к юристу с опытом работы в наследственном или налоговом производстве. Он поможет правильно сориентироваться в объеме трат, и своевременно их произвести. В этом случае вступление в наследство пройдет своевременно и без рисков.