Бесплатная консультация юриста по налогам онлайн и по телефону

Обновлено: Апрель, 2021 года

Компетентная юридическая консультация по налогам полезна для устранения спорных ситуаций при взаимодействии с контролирующими структурами. Законодательство в этой сфере очень сложное и запутанное. Оно регулярно дополняется новыми нормами. Только профессиональный эксперт, который имеет специализацию на налоговых вопросах, сможет предоставить качественные рекомендации по преодолению кризисных ситуаций.

Как бесплатно получить юридическую консультацию по налогам?

Чтобы получить помощь квалифицированного юриста по налогам бесплатно, клиентам достаточно воспользоваться одним из вариантов связи:

  1. Написать вопрос в онлайн-чат (справа). Оставлять сообщения можно круглосуточно. Ответ от опытного эксперта поступает в течение нескольких минут.
  2. Позвонить по телефону. Звонки со всей России принимаются по «горячей линии» – 8 (800) 350-24-85
  3. Оставить заявку в специальной форме (ниже). Регистрация не требуется.

Квалифицированная юридическая консультация по налоговому праву осуществляется в анонимном режиме. Клиентам не нужно вписывать свои полные данные для связи. Мы не требуем от граждан проходить регистрацию на сайте.

Какие правовые вопросы поможет решить юрист по налогам?

Профессиональная консультация по налоговым вопросам может потребоваться руководителям организаций, предпринимателям или обычным гражданам, чтобы:

  • Рассчитать налог на недвижимость, например, налоги на землю и квартиры.
  • Узнать налоговые льготы.
  • Составить декларацию 3-НДФЛ, декларацию НДС.
  • Оформить налоговый вычет.
  • Защитить свои интересы при решении налоговых споров в суде.
  • Рассчитать зарплатные налоги.
  • Совершить оспаривание штрафов ИФНС.
  • Оплатить налоги на инвестиции.
  • Урегулировать досудебные споры с ИФНС.
  • Истребовать возмещение и зачет НДС.
  • Запросить сопровождение проверок.

Предварительная беседа с адвокатом ведется на бесплатной основе. Компетентный специалист дает устные и письменные пояснения по заданным вопросам.

Почему стоит обратиться за помощью к налоговому юристу?

Прохождение консультации юриста по налогам имеет такие очевидные плюсы как:

  • Конфиденциальность. Адвокат обязуется сохранить в тайне персональные данные граждан и любые сведения, раскрытые в ходе беседы.
  • Оперативность. Получить совет от нашего квалифицированного эксперта можно даже в выходной и праздничный день.
  • Безвозмездная помощь. У нас на сайте не предусмотрено платной регистрации.
  • Многоразовое обращение к юристу.

Граждане имеют возможность продумать наиболее выгодную тактику поведения. Мы обеспечиваем эффективное решение конфликтных ситуации в полном соответствии с законом РФ.

Часто задаваемые вопросы, связанные с налогами и ответы на них

Какие права имеет налогоплательщик?
Какие обязанности есть у налогоплательщиков?
Кто такие налоговые агенты?
Какие права даны налоговым органам?
Что входит в обязанности налоговых органов?
Консультация в онлайн-чате и по телефону 8 (800) 350-24-85 – это самые быстрые способы получения ответа (5-15 минут). Через форму ниже – примерное время ожидания ответа 2 дня.

Главный юрист
Вопросы и ответы: 44
  1. Аватар
    Альберт

    Здравствуйте! Помогите, пожалуйста с вопросом. Нужно ли мне платить налог 13% в моём случае? Я получил по наследству 1/4 доли в квартире, когда прошло всего лишь 1,5 года со дня смерти наследодателя, при этом мы (наследники) продали эту квартиру за 940 000 руб (из которых каждый получил, примерно, по 210 000 руб.)., в то время как кадастровая сумма квартиры 1 450 000?

    1. Главный Юрист
      Главный Юрист

      Добрый вечер, Альберт.

      В силу ст.217 НК РФ и ст.217.1 НК РФ освобождаются от налогообложения граждане, которые владели квартирой полученной по наследству минимальный срок. При наследовании минимальным сроком является 3 года. Так как вы продали свою часть наследства через 1,5 года, то налог придется платить с той суммы прибыли, которую вы получили и задекларировали.

  2. Аватар
    Петр

    Здравствуйте, 28.04.2021 пришло след уведомление о том что я не предоставил сведения о продаже и покупке авто за 2015г. (срок владения им меньше 3х лет). Насколько правомерно запрашивать у меня 3ндфл об этом автомобиле по истечении уже 5 лет? Что дальше нужно делать? Спасибо.

    1. Главный Юрист
      Главный Юрист

      Добрый вечер, Петр.

      В силу ч.6- 7 ст.23 НК РФ вы обязаны предоставить требуемые данные. Предположу, что расхождения были выявлены в ходе проверки, поэтому и требуют данные. Но в силу ч.8 ст.23 НК РФ налогоплательщик обязан хранить документы не менее 5 лет, а прошел уже более длительный срок.

  3. Аватар
    Имнуямин

    Здравствуйте. Я приобрёл квартиру 15.01.2016 года, а продал 25.09.2020 года, единственное жильё, есть не движимость земельный участок 0.076га. Должен ли я представлять декларацию 3ндфл в налоговую, если нет, как им ответить на письмо о предоставлении декларации 3ндфл. Спасибо.

    1. Главный Юрист
      Главный Юрист

      Добрый день, Имнуямин.

      Декларацию вы должны предоставлять в любом случае, так как в налоговой должно быть зафиксировано получение дохода.

  4. Аватар
    Алеся

    Здравствуйте. Я гражданка Республики Беларусь, с 2006 по 2016 год работала на территории РФ, была официально оформлена, но работодатель не делал мне ИНН. Поиск по сайту госуслуг говорит, что у меня его нет. Таким образом, я не знаю, как работодатель уплачивал налоги. Сейчас я хочу оформиться в РФ как самозанятый. Нужно ли мне оформлять ИНН (у меня нет ВНЖ, только временная регистрация)? В случае получения ИНН я могу как-то «связать» его с уплаченными до этого налогами и вообще с моими данными? Ведь я официально работала 10 лет.

    1. Главный Юрист
      Главный Юрист

      Добрый день, Алеся.

      Иностранный гражданин может получить ИНН и оформить статус самозанятого гражданина, но только при условии, что имеется хотя бы временное разрешение на проживании на территории РФ.

      Касаемо уплаты налогов бывшим работодателем. Направьте запрос с просьбой предоставить данные о перечислении налогов за период вашего трудоустройства по бывшему месту работы. Ответ предоставьте в налоговую инспекцию.

  5. Аватар
    оксана

    Если один продавец продает др. покупателю одновременно квартиру и не жилое помещение — большой ли налог будет?

    1. Главный Юрист
      Главный Юрист

      Добрый вечер, Оксана.

      Налог будет применяться к каждому объекту, который продается, и размер налога будет зависеть от стоимости продаваемых объектов.

  6. Аватар
    Александр

    Добрый день, подскажите, освобожден ли я от уплаты подоходного налога или нет на примере двух разных случаев.
    1. Участок предоставлен в собственность 02,11,2015г на правах приватизации. Продан 21,10,2020г.
    2. Участок получен в дар от близкого родственника 15,06,2017г. Продан 04,09,2020г.
    Я считал, что в моих случаях не должен платить никаких налогов, но налоговая прислала письмо с требованием подать 3НДФЛ и уплатить подоходный с полученных за 2020г доходов.

    1. Главный Юрист
      Главный Юрист

      Добрый день, Александр.

      1. Да, вы будете освобождены от налогообложения в рамках п.2 ч.3 ст.217.1 НК РФ в связи с тем, что владели участком более предельного минимального срока, то есть 3-х лет. При приватизации минимальный предельный срок составляет 3 года.
      2. Да, вы будете освобождены от налога опять же по тем же основаниям, но уже в силу п.1 ч.3 ст.217.1 НК РФ, так как земельный участок был получен в дар от близкого родственника. Но освобождение от налога будет только в том случае, если родственниками являются родители, дети, дедушки, бабушки, родные братья и сестры.

      Степень родства была подтверждена для налоговой? Может отказ был в виду того, что степень родства более дальняя либо нет документов, подтверждающих именно близкое родство. Я бы вам рекомендовала направить в Налоговую письмо с просьбой о разъяснении, почему вам вменили уплачивать налог в обход норм ст.217.1 НК РФ.

  7. Аватар
    Андрей

    Здравствуйте! Я купил квартиру в июне 2017-го года за 1360000 рублей. Теперь, прожив в ней 3,5 года хочу её продать за 2500000 рублей. То есть пять лет я в ней не прожил. Какие будут вопросы со стороны налоговой ко мне? Надо ли платить какие-то налоги, 13%? Объясните подробно, пожалуйста. Спасибо.

    1. Главный Юрист
      Главный Юрист

      Добрый день, Андрей.

      В рамках п.4 ч.3 ст.217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения квартирой составляет 3 года, если до покупки настоящей квартиры у вас в собственности не было иной недвижимости. Если у вас не было иной собственности, то от уплаты налога в рамках ст.217 НК РФ вы будете освобождены.

      Если же на момент покупки квартиры вы уже были собственником хотя бы доли в ином жилом помещении, предельный срок владения составляет 5 лет и в этом случае вам придется уплачивать стандартный налог равный 13%.

  8. Аватар
    Владимир

    Здравствуйте! В 2015 году я продал ТС по договору Купли-продажи. Новый собственник на учет в ГАИ машину не поставил, а я сам не снял с учета. Мне пришел транспортный налог за проданную машину. Обязан ли я оплатить налог за не существующее имущество?

    1. Главный Юрист
      Главный Юрист

      Добрый день, Владимир.

      В силу п.3 ч.3 ст.8 ФЗ №283 «О государственной регистрации ТС в РФ…» собственник транспортного средства обязан обратиться в ГИБДД в течение 10 дней со дня приобретения прав владельца для постановки на учет авто в виду смены владельца.

      В связи с тем, что новый собственник не исполнил требования закона, ему грозит штраф в размере от 1500 до 2000 тысяч рублей в рамках ст.19.22 КоАП РФ.

      В рамках п.57 Постановления Правительства РФ №1764 «О государственной регистрации ТС в РФ» прежний владелец должен обратиться в ГИБДД с заявлением о снятии транспортного средства с учета, так как прежний владелец подобных действий не произвел.

      Так как владельцем авто по документам является еще прежний владелец, транспортный налог придется заплатить ему. Но в связи с тем, что авто было продано, а расходы несет новый собственник, прежний собственник авто направляет настоящему собственнику претензию с требованием возместить ему расходы по уплате налога.

      Если новый собственник откажется, обращайтесь в суд и взыскивайте расходы в судебном порядке.

  9. Аватар
    Римма

    Здравствуйте! Помогите, пжл, разобраться. Приобретена квартира по договору соципотеки. Она не в собственности, в собственность можно оформить только после полного погашения. В планах после погашения ипотеки продать эту квартиру и купить другую поближе к месту работы. Как быть с налогами? Могу ли я сейчас сделать возврат 13%, и при продаже должна ли я буду уплатить 13%.? У меня есть доля в родительской квартире.

    1. Главный Юрист
      Главный Юрист

      Добрый день, Римма.

      Обязанность по уплате налога возникает только у собственника жилого помещения, пока вы не оформили право собственности на квартиру, она не ваша и обязанности по уплате налога у вас нет.

  10. Аватар
    Вячеслав

    Добрый день.
    Я коллекционер — филателист. Работаю. Появилась необходимость в продаже излишек и ненужного материала (почтовых марок) частями на специализированных торговых площадках. Т.е. оплата будет поступать на карту, скорее всего, Сбера, причем от нескольких покупателей. Вопрос: необходимо ли уплачивать какие-то налоги или регистрироваться самозанятым?
    С уважением, Вячеслав.

    1. Главный Юрист
      Главный Юрист

      Доброе утро, Вячеслав.

      Самозанятый гражданин имеет постоянный доход в связи с ведением предпринимательской деятельности. Как следует из вашего вопроса, вы хотите продать часть марок сейчас на протяжении месяца. Поэтому регистрировать в качестве самозанятого вам не нужно, а только показать в декларации ваш доход, с которого и нужно будет уплатить налоги.

  11. Аватар
    Екатерина

    Здравствуйте, как понять попадаю ли я под налоговые каникулы?

    1. Главный Юрист
      Главный Юрист

      Добрый день, Екатерина.

      Так называемые налоговые каникулы определены ч.4 ст.346.20 НК РФ и ч.3 ст.346.50 НК РФ. Но указанные нормы относятся к Индивидуальным предпринимателям. Вы не указали свой статус к какой категории относитесь, поэтому учитывая, что налоговые каникулы предназначены именно для предпринимателей, предположу, что ваш вопрос связан с указанной категорией. Ознакомьтесь с оговоренными выше нормами, условия предоставления налоговых каникул описаны достаточно понятно.

  12. Аватар
    Ольга

    Добрый день! Покупала квартиру в июне 2018г. Сейчас хочу продать ее. Одна собственность и я собственник квартиры. Нужно ли мне платить налог с продажи 13%?

    1. Главный Юрист
      Главный Юрист

      Добрый день, Ольга.

      Если вы продадите квартиру, скажем, в июле 2021 года, в силу ч.17.1 ст.217 НК РФ от уплаты налога вы будете освобождены, так как будет соблюден минимальный 3-х летний срок владения. Реализуете квартиру ранее, придется заплатить 13%.

  13. Аватар
    Георгий

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста! Я работающий пенсионер. Пол года назад я был вынужден уволиться с предыдущей работы! Перед увольнением у меня оставалось три неиспользованных отпуска. При увольнении эти отпуска мне выплатили. Сейчас я начал процедуру перерасчета пенсии и выяснилось что в справке о доходах не отражены мои последние отпускные при увольнении!? Бухгалтер предприятия говорит что она не обязана отражать эти выплаты в справке о доходах. Что делать? Спасибо!

    1. Главный Юрист
      Главный Юрист

      Добрый день, Георгий.

      Бухгалтер не права. В справку о доходах 2 НДФЛ включаются все доходы, которые получены работником за отчетный период. А отпускные – это доход, поэтому сведения о начислении отпускных при увольнении должны быть включены в справку.

      Направьте бывшему работодателю заявление с просьбой о предоставлении справки о доходах включая и отпускные. Если вам откажут в предоставлении уже пересчитанной справки, напишите жалобу в прокуратуру. Пару проверок, и все сведения будут предоставляться в полном объеме.

  14. Аватар
    Александр

    Добрый день! В прошлом году собирались в турпоездку в Исландию, все оформляли самостоятельно (без турфирмы) — частично оплатил проживание через AIRBNB, экскурсии, аренду авто и медицинскую страховку. Из-за коронавируса поездка сорвалась, и большинство выплат вернулось. Считаются ли такие вернувшиеся средства доходом и подлежат ли они налогообложению? Заранее благодарю.

    1. Главный Юрист
      Главный Юрист

      Добрый вечер, Александр.

      Нет, не считаются. При получении заработной платы вы уже уплатили налог, далее вы свои деньги можете расходовать как угодно. Ведь вы не получили прибыли, а только вернули средства за не оказанные услуги.

  15. Аватар
    Мария

    Здравствуйте, есть 1/3 доля в даче, как ее переоформить на одного владельца (все владельцы родственники), дарением или продажей? Какие налоги будут в этих случаях?

    1. Главный Юрист
      Главный Юрист

      Добрый вечер, Мария.

      Выбор способа перехода прав собственности зависит от того насколько близкие родственники. В силу п.17.1 ст.217 НК РФ от налога при дарении освобождаются родственники, которые по отношению друг к другу выступают:

      супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)

      Поэтому если родственники не настолько близкие, переход права собственности лучше оформить договором купли-продажи, ведь стоимость продажи можно определить и по кадастровой стоимости, а не по рыночной, что снизит процент налогообложения. И если вы будете продавать земельный участок в течении последующих 5 лет после получения, в рамках ст.217.1 НК РФ будете освобождены от уплаты НДФЛ.

  16. Аватар
    Мария

    Здравствуйте, Умерла мама, в наследство получено по 1/3 квартиры (2 млн.), зем.участок и дом (2 млн.) на нем, наследники 2 дочери, сын совершеннолетний и дочь несовершеннолетняя 3-й дочери(она умерла через 5 месяцев после смерти мамы, в наследство вместо нее вступают дети). Если продать до 3-х лет , нужно ли будет платить налог 13%, все из наследников не будут платить?
    Если сумма продажи одной доли меньше 1 млн. она не облагается налогами, но нужно подать декларацию? если продать 2 объекта то они не будут суммироваться?

    1. Главный Юрист
      Главный Юрист

      Добрый вечер, Мария.

      В силу п.1 ч.3 ст.217.1 НК РФ освобождаются от уплаты налогов наследники, которые владеют наследственным имуществом не более 3-х лет.

      Касаемо продажи имущества на сумму менее 1 миллиона. При таких обстоятельствах вы будете освобождены от налога, но подавать декларацию все же будет необходимо. Если же в налоговом периоде, равном календарному году будут проданы два объекта, доход будет суммироваться.

  17. Аватар
    людмила

    У меня в собственности находится 1\4 нежилого здания, присуждена судом с июля 2017 года, могу ли продать мою 1\4 доли? Какой налог я должна буду оплатить от продажи данного имущества, это здание использовалось для сдачи в аренду под магазин и я уплачивала налог по упрощенной системе 6 % от доходов арендной суммы, поступающей мне на расчетный счет в Сбербанке. В настоящее время арендаторы расторгли аренды и я хотела-бы продать свою 1\4 доли в данном нежилом здании.

    1. Главный Юрист
      Главный Юрист

      Здравствуйте, Людмила.

      Вам придется заплатить стандартный налог за минусом налогового вычета даже несмотря на то, что вы владеете имуществом чуть более 3-х лет. В силу ч.17.1 ст.217 НК РФ не освобождаются от налогообложения физические лица, которые продают часть недвижимости, которая ранее использовалась с целью предпринимательской деятельности.

  18. Аватар
    татьяна

    Добрый день!
    Планируем продать в начале 2021 г квартиру, которую купили в марте 2017 г.
    3 года истекает только в начале марта 21 года. Продаем на 250 000 дороже. Возможно рассчитывать на взаиморасчет за покупку дома в 2021 г? Покупка дома планируется на февраль 2021 г. Расчетная стоимость дома 3 млн. Разница от стоимости продажи квартиры 1,3 млн.

    1. Главный Юрист
      Главный Юрист

      Добрый вечер, Татьяна.

      3 года со дня покупки квартиры уже истекло март 2020 года, а не 2021. Но в вашем случае в силу ч.4 ст.217.1 НК РФ применяется минимальный срок равный 5 годам.

      Касаемо взаимозачета. В п.2 ч.2 ст.220 НК РФ сказано:

      2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

      Вы будете продавать и покупать в одном налоговом периоде, поэтому сумму доходов можете уменьшить на сумму произведенных расходов и уже с нее платить налог, что составит значительно меньшую сумму.

  19. Аватар
    Елена

    Здравствуйте! У меня умер муж 20 августа 2019 года. Я и моя несовершеннолетняя вступили в наследство 20.февраля 2020 года. У нас теперь в собственности квартира и машина. Я не вижу у себя в личном кабинете налог на имущество. Мне его не надо платить за 2019 год?

    1. Главный Юрист
      Главный Юрист

      Добрый вечер, Елена.

      Право собственности на квартиру и машину возникло в 2020 году и в порядке наследования. Поэтому за 2019 год вы ничего и не должны платить. В силу п.18 ст.217 НК РФ граждане освобождаются от уплаты налога при получении имущества по наследству, поэтому и в 2020 году налог вы не платите.

  20. Аватар
    Надежда

    Добрый день. Подскажите пожалуйста, продаю авто в 2020г . (Декабрь), купила в июле 2017, в собственности более 3-х лет. Доходы я не декларирую? Согласно статьи 217, 5-ти летний срок нахождения в собственности применяется только к недвижимому имуществу, верно?

    1. Главный Юрист
      Главный Юрист

      Доброе утро, Надежда.

      В п.17.1 ч.1 ст.217 НК РФ сказано:

      Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

      7.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

      от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

      Данная норма распространяется не только на недвижимость, но и на транспортные средства, за исключением тех случаев. Когда авто использовалось для осуществления предпринимательской деятельности.

  21. Аватар
    Татьяна

    С наших заработанных денег работодатель отчисляет государству налоги-почему мы не можем с них вернуть излишне выплаченные налоги???

    1. Главный Юрист
      Главный Юрист

      Добрый день, Татьяна.

      Средства, перечисленные в бюджет государства, возврату не подлежат, можно сделать только перерасчет с целью вычета в последующий период меньшей суммы.

  22. Аватар
    Дмитрий

    Я хочу устроить человека продавцом в магазин на полставки и платить к примеру 9000 руб официально ,и делать продавцу вознаграждение в деньгах , сумма которая будет зависеть от количества проданных товаров. Будет ли это законно?

    1. Главный Юрист
      Главный Юрист

      Добрый день, Дмитрий.

      В силу ст.133 ТК РФ размер заработной платы работника, полностью отработавшего учетный период, не может быть ниже МРОТ. МРОТ в 2020 году в общем по РФ составляет 12130 рублей.

      Вы планируете трудоустроить работника на 0,5 ставки, и при этом размер заработной платы составит 9000 тыс. рублей, что значительно выше половины МРОТ. Поэтому в данном аспекте вы не нарушаете нормы ТК РФ.

      Но вы планируете оставшуюся часть заработной платы отдавать в конверте, то есть черным налом. И я полагаю, ваш продавец будет работать на 0,5 ставки формально, на самом деле рабочий день будет полным, если не больше.

      Понятно, что вы, таким образом будете экономить на фонде заработной платы и налогах. Ведь и в ФСС и в ПФР придется отчислять меньше. Но в связи с тем, что официально размер заработной платы будет меньше, вы ущемите права работника. Во-первых, средняя заработная плата будет ниже, поэтому и больничные и отпускные получатся в меньшем размере, взносы в ПФР будут тоже меньше, соответственно это повлияет на размер пенсии в будущем.

      Я бы не назвала ваши действия законными, закон вы не нарушите только формально, но права работника будет ущемлены.

Задайте вопрос юристу

Ваш вопрос появится на сайте после прохождения модерации (проверки), не отправляйте его несколько раз. Нажимая на кнопку "Задать вопрос", я принимаю политику конфиденциальности и пользовательское соглашение.

Какие права имеет налогоплательщик?
На этот вопрос отвечает ст. 21 НК РФ. Согласно положениям законодательства плательщики страховых взносов и налогов могут:
  • Получать бесплатные данные о действующих налогах и сборах, особенностях начисления, инструкции для заполнения отчетных документов.
  • Применять льготные условия начисления обязательных платежей.
  • Оформлять своевременный зачет или возврат сумм.
  • Подавать заявки на рассрочку в оплате по законным основаниям.
  • Проводить совместные с налоговыми служащими сверки расчетов.
  • Направлять в фискальные органы пояснения по исчислению платежей.
  • Давать разъяснения после проверок.
  • Представлять свои интересы лично либо через представителя по доверенности.
  • Соблюдать налоговую тайну.
  • Не исполнять требования, которые были предъявлены неправомерно.
Все акты органов ФНС РФ могут быть обжалованы гражданами, чьи права были нарушены. Они получают полное возмещение, если такие акты или действия должностных лиц принесли им убытки.
Какие обязанности есть у налогоплательщиков?
Согласно положениям ст. 23 НК РФ на плательщиков налогов накладываются такие обязательства как:
  • Постановка на государственный учет.
  • Ведение учета объектов налогообложения, прибыли и затрат.
  • Перечисление денежных средств по законно установленным налогам.
  • Представление документов учета и иных данных, которые требуются для исчисления размера обязательных платежей.
  • Обеспечение сохранности бухгалтерского и налогового учета.
  • Исполнение правомерных требований фискальных органов.
  • Сообщение в ФНС РФ об участии в отечественных и зарубежных в организациях.
Необходимые документы могут направляться в уполномоченные органы в бумажном или электронном формате. Невыполнение перечисленных обязанностей влечет за собой привлечение лиц к юридической ответственности.
Кто такие налоговые агенты?
В ст. 24 НК РФ описывает содержание понятия налоговых агентов. Этими лицами называют субъектов, занятых исчислением, удержанием и перечислением налогов в бюджетную систему РФ. В перечне обязанностей этих государственных служащих:
  • Правильный и своевременный расчет средств.
  • Письменное сообщение о невозможности удержания обязательных платежей.
  • Систематизация сведений о начисленных и выплаченных доходах.
  • Обеспечение сохранности отчетных документов.
  • Подача документации для контроля расчета налоговых платежей.
Если налоговый агент нарушает или не исполняет указанные предписания, его привлекают к юридической ответственности и назначают регламентированное законом наказание.
Какие права даны налоговым органам?
Налоговые органы обладают и пользуются следующими правами:
  • Запрос бумажных и электронных документов, доказывающих правильность исчисления и своевременность удержаний.
  • Выполнение проверочных мероприятий.
  • Контроль исполнение обязанностей банками, организациями и гражданами.
  • Взыскание недоимок, штрафов, процентов, пени.
  • Выемка документов у налогоплательщика при наличии опасности замены, изменения, уничтожения или сокрытия сведений.
  • Вызов плательщиков в территориальные отделения налоговых органов.
  • Расчет налогов.
  • Приостановка операций по счетам физических и юридических лиц.
  • Осмотр помещений и территорий, применяемых для извлечения дохода.
  • Запрос документов, удостоверяющих списание средств.
  • Привлечение свидетелей, экспертов и переводчиков.
  • Аннулирование, приостановка лицензий.
  • Обращение в суд для взыскания средств, возмещения ущерба государству.
Права налоговых органов регламентированы положениями НК РФ и другими нормативными документами.
Что входит в обязанности налоговых органов?
Законодатель закрепляет за государственными служащими фискальных органов РФ следующие обязанности:
  • Неукоснительное соблюдение законов РФ о налогах и сборах.
  • Ведение систематизированного учета юридических и физических лиц.
  • Контроль выполнения требований закона.
  • Информирование налогоплательщиков об актуальных сборах.
  • Соблюдение налоговой тайны.
  • Передача гражданам электронных квитанций об оплате.
  • Сообщение реквизитов государственной фискальной службы.
  • Предъявление справок о состоянии расчетов лиц.
  • Проведение совместных сверок по налогам.
  • Выдача копий решений ФНС РФ.
  • Оформление выписки из единого реестра.
Документы, запрашиваемые в фискальных органах, предоставляются уполномоченным лицам. Если за выписками, справками обращаются представители, они должны иметь при себе нотариально заверенные доверенности.